MYSQL网页设计Oracle ERP 11营业调研呈报-AP对付帐

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现行营业调研呈报

五金成品无限公司

AP对付帐



Contents

DocumentControl.................................................................................................................................ii

背景材料...................................................................................................................................................1

营业概略...........................................................................................................................................1

文档内容...........................................................................................................................................1

供给商办理...............................................................................................................................................3

供给商保护.......................................................................................................................................3

供给商编码.......................................................................................................................................3

供给商信贷额度..............................................................................................................................3

供给商审批/分类/付款刻日........................................................................................................3

对付发票办理...........................................................................................................................................4

一样平常推销发票...................................................................................................................................5

入口推销发票...................................................................................................................................8

零散营业发票和对付票据...........................................................................................................10

红字发票.........................................................................................................................................12

用度报销办理........................................................................................................................................13

预支款办理.............................................................................................................................................14

预支款请求和核销........................................................................................................................15

付款办理.................................................................................................................................................16

银行帐户信息................................................................................................................................16

付款前提.........................................................................................................................................16

付款办法.........................................................................................................................................16

对付报表和查询....................................................................................................................................18

现行营业流程剖析................................................................................................................................19

关头需求.........................................................................................................................................19

关头流程改善剖析........................................................................................................................19

实行难点.........................................................................................................................................19


背景材料
u本文档来历于2000年11月27日至12月08日汉得公司ORACLE实行参谋关于东莞????成品无限公司及其相干LKM团体成员企业举行调研的了局。

u本文档将作为????公司实行ERP体系对付模块的基本文档，并作为LKM其他成员企业实行ERP体系对付模块的参考文档。

u鉴于LKM在东莞构造干系的庞大性，除出格申明外，本文档提到的东莞??均暗示东莞????成品无限公司。

u??团体的企业构成和各子公司的简称利用总帐调研呈报材料。

u本呈报利用总帐调研呈报的财政大众束缚性信息。

u调研时以东莞??，河源??和????为例，呈报合用于??团体成员。

u本调研呈报为LKM和D.Z.HAND两边配合具有。




营业概略
u今朝东莞??的一切营业全体在总账中举行核算和办理，不存在其他子帐体系，河源??则设有对付帐子帐，两家公司一切营业处置均接纳手工操纵。

u????和??钢材设有对付帐子帐，接纳称为MRP的电脑记帐体系，并与推销体系集成使用。

u东莞??和河源??，????和??钢材的对付款次要由管帐部举行办理，推销部门卖力供给商办理。

u今朝东莞??和河源??的对付款营业在很年夜水平上实施现金收付制核算。

u东莞??和河源??今朝没有专门的管帐职员来处置对付款有关的财政核算。

u????和??钢材有专门的管帐职员处置对付帐，在喷鼻港举行，供给商的办理也是由推销部卖力。




文档内容
本文档是关于东莞??/河源??/????/??钢材的对付营业举行调研的了局，参考了??团体其他成员企业的营业情形，次要包含以下内容：



u供给商办理

u对付发票办理

u用度报销办理

u预支款办理

u付款办理

u对付报表和查询
供给商办理
东莞??和源??的供给商一致由推销部举行办理，推销部实际上是团体公司的部门，代表各家??公司利用推销本能机能，管帐部利用与推销部供应不异的供给商编码和称号，只是纪录供给商的次要材料，其实不介入对供给商的开辟事情中往，如今的供给商次要供应临盆帮助质料和维修备件，次要的临盆原质料钢材由????和??钢材卖力供给，相称部分的供给商是一次性买卖的供给商，绝对流动的国际供给商有20多家，尚没无形成一致的供给商办理轨制文件。河源??有较多的次要原质料国际供给商，东莞??从此也筹办开辟更多的国际次要原质料供给商。

????和??钢材，次要卖力外洋钢材推销事情，再转销给国际的??子公司，供给商一样平常办理事情由推销部卖力，但对供给商的开辟次要由公司董事卖力。

有关供给商办理的具体材料需参阅推销调研呈报。


供给商保护
东莞??，河源??，????和??钢材由推销部搜集收拾供给商材料，管帐部不作保护，关于如供给商作废，兼并等事情今朝还没有处置划定。


供给商编码
东莞??和河源??的供给商编码是由推销部决意，并没有一致的编码划定规矩。


供给商信贷额度
国际??推销时没有利用信贷额度把持。????和??钢材有一些不太成熟的把持办法。


供给商审批/分类/付款刻日
次要的供给商由公司董事审批。

因为钢材推销周期很长，常常接纳预支款体例结算，一些绝对流动的供给商接纳周结或月结，另有良多一次性买卖的供给商接纳现金结算。
对付发票办理
今朝供给商开来的发票起首提交给推销部，推销部门在收到供给商发票并举行查对，提交有关部门司理大概总司理审批后，筹办付款请求书，管帐部门依据付款请求书，与有关条约，送货单和进库单等票据和凭据举行查对审批后，布置出纳筹办资金。

推销中假如呈现了运费和杂费，则供给商一样平常要末分隔成几张发票，要末在一张发票上经由过程货品代价来处置，或由其他船运公司开出运费发票，没有呈现一张发票上既有质料本钱又有运杂费的情形。

因为今朝东莞??仍旧是增值税的小范围征税人，收到的供给商发票上的增值税进项税额是没法抵扣的，以是发票上假如说明了增值税额，那末也是把该金额记进推销的物质本钱中的；而河源??为一样平常征税人，能够抵扣增值税的进项税额，以是在帐务上是把增值税独自列支的。

一样平常情形下管帐部门在收到供给商发票无误后就会当即付款，以是必要依据营业实践体例付款票据。分录以下：

借：库存物质大概其他科目

贷：现金大概银行存款

今朝在对付帐款科目上也没有供给商信息，关于国际供给商都没有记进对付帐款科目举行欠债核算，跟着国际供给商的增加，会开设对付帐明细帐。

一样平常情形下，东莞??和河源??，和????和??钢材大批接纳的是预支货款的举措，在收到供给商货品之前先预支全体大概部分货款，供给商发来货品并供应发票后，管帐部门依据该供给商原本的预支货款的情形与发票举行核销。付预支款时分录以下：

借：预支款

贷：现金大概银行存款

收到供给商发票举行核销时分录以下：

借：库存物质大概其他科目

贷：预支款

东莞??和河源??，和????和??钢材通常为在收到供给商发票确当前管帐时代举行帐务处置。

在少少数情形下，关于部分发票临时不会举行帐务处置和付款操纵，比及要筹办付款票据时才在总帐中举行营业处置，以是部分发票输出总帐的管帐时代大概会与收到发票的管帐时代纷歧致。








一样平常推销发票一样平常推销发票营业流程图





一样平常推销发票营业流程申明




按次号

业务流程

业务操作描述

1

收拾送货单

月末推销员收拾各有关供给商的送货单，加总当月对付各供给商余额并与供给商举行德律风大概传真查对。

2

供给商开来发票

供给商与推销员对帐符合后依据推销员关照和当月累计送货双数量和金额开辟票，并把发票交给推销员。

3

推销票据查对

推销员收到供给商交来的发票后，收拾本来的推销订单/条约/送货单/进库单等有关票据，并举行查对和反省。

4

实践发票具名审批

推销员收到供给商发票后，依据实践营业流程和有关职责合作，顺次由推销员，推销司理，库存办理员，库存司理和总司理等有关义务职员举行确认，出格是个中请求库存办理员必定要依据推销物品的品种决意是不是还必要举行验收才干对发票举行付款，而且对必要验收的在发票上说明已验收经由过程。

5

付款请求

推销部门依据收到的供给商发票和有关条约条目，确认对供给商的付款前提，付款办法和付款金额等有关信息，缮制付款请求书。

6

发票提交

发票经由向导审批和仓管确认后，和付款请求书一同提交给财政部门举行考核。

7

管帐考核

财政部门收到推销部门提交的发票和付款请求书后，依据付款请求书的内容考核发票的实在性和正确性。

8

发票婚配

发票经考核经由过程后，管帐职员将推销部门供应的条约/推销订单和发票举行婚配，并反省库存办理部门的送货单，包管库存办理部门已收到发票对应的一切货品，关于必要查验的还必要确认该发票对应货品已验支出库。

9

记帐

财政部门举行发票考核和婚配无误后，间接在总帐中纪录有关对付帐款科目标信息。

10

筹办付款

管帐部门依据付款请求书的内容和有关资金情形，布置出纳筹办资金并缮制付款凭据。








一样平常推销发票办理
u没有书面的供给商发票营业处置流程。

u财政部门关于对付帐款的付款刻日没有举行跟踪。

u在推销订单完成时，推销部门没有提交给财政部门举行资金布置，以是财政部门没法举行推销资金付出的展望和企图。本来有一份“准备资金请求表”，但因为推销部门供应的信息不敷实时正确，偶然是比及要付款了才提交准备资金请求，资金把持感化很弱，以是厥后作废了。

u关于办公设备和临盆设备如电脑等必要先辈行查验经由过程并在进库单上说明已验收，才干举行该项订单的发票婚配；其他如办公众具等则不必要举行查验，已吸收的情形下都能够举行订单和发票的婚配。

u关于东莞??的发票有扣头呈现，实践营业中通常为间接依照打折后的金额在总帐中举行帐务处置，并举行付款。

u一样平常而言，发票金额和订单金额完整分歧，呈现少少数纷歧致的情形必要申明情形，而且只能是发票金额小于订单金额，不克不及是订单金额小于发票金额。

u关于发票和订单/条约，进库/验收的婚配没有严厉一致的尺度，河源??绝对实行得对照好，而东莞??则实行得较为松懈。

u因为管帐部门基础上是在对发票完成考核而且筹办举行付款时才在总帐中登录有关的财政信息，以是今朝没有发票挂起的情形，关于有成绩的发票通常为间接由推销部门找供给商协商办理，此前财政部门不举行帐务处置。

u今朝东莞??的国际推销，和河源/上海/广州??一样，供给商通常为开辟票给河源??公司，原质料本钱全体由河源承当，关于原质料部分调往其他公司的不必要举行帐务核算，可是推销订单上的目标地大概会是东莞大概河源/上海/广州；但运费发票有开往东莞??的情形，东莞??凭供给商运费发票进帐，纪录的贷方为应收喷鼻港??款，呈现法人实体搅浑的情形。

u推销订单上的币种和发票币种及付款币种完整分歧，没有呈现过跨币种发票和订单婚配的情形。

u今朝东莞??存在对照多的供给商和客户为统一公司的情形，次要是????，但愿在未来的营业中关于统一公司的应收款和对付款能举行抵消。

u东莞??一样平常营业中存在着水电费，德律风费，各类行政奇迹性免费，办理费等在每月中大概必定时代常常反复产生的发票营业，今朝的处置办法是每次拿到有关发票大概其他付款票据时由管帐职员依照实践营业情形手工处置，但愿能供应烦琐快速的体例批量处置。

u????和??钢材在收到发票后，会对推销数，进仓数和发票数举行对照。发票必要经由审批后才到财政部门记帐。








入口推销发票入口推销发票营业流程图









入口推销发票营业流程申明






按次号

业务流程

业务操作描述

1

签订条约

今朝东莞/河源/上海/广州??次要的原质料和呆板设备的入口全体是经由过程????和??钢材来举行的，一样平常由喷鼻港??依据营业必要，自动从喷鼻港等地推销钢材后，作为发卖转给国际??。

2

报关

喷鼻港??推销完成后，以发卖的情势转给东莞??，因为触及到喷鼻港和年夜陆两家公司间的商业来往，对年夜陆而言是一种入口商业，以是必要向海关申报。

3

验支出库

堆栈依据报关单的信息举行吸收，关于推销的原质料和呆板设备举行查验进库办理。

4

报关单提交管帐部门

报关组依据实践营业流程和有关职责合作，顺次由报关职员，库存办理员，库存司理和总司理等有关义务职员举行确认，出格是个中请求库存办理员必定要依据推销物品的品种决意是不是还必要举行验收才干付款，而且对必要验收的说明已验收经由过程。报关单经由向导审批和仓管确认后，依据喷鼻港??管帐的有关关照提交给东莞??财政部门举行考核。

5

管帐考核

财政部门收到推销部门提交的报关单后，依据报关单的内容考核营业的实在性和正确性。

6

婚配

报关单经考核经由过程后，管帐职员将有关部门供应的条约或推销订单和报关单举行婚配，并反省库存办理部门的进库单，包管库存办理部门已收到发票对应的一切货品，关于必要查验的还必要确认该发票对应货品已验收及格进库。

7

记帐

财政部门举行报关单考核和婚配无误后，间接在总帐中纪录有关对付帐款科目和外部来往的信息。

8

资金布置

管帐部门依据有关资金情形和喷鼻港管帐的资金布置，出纳筹办资金








入口推销发票办理
u关于入口推销营业，因为是团体公司外部推销，没有实在的发票，今朝都是依据报关单举行帐务处置。

u关于东莞??和河源??而言，其入口推销营业只要二个供给商，即??钢材和????，报关单泉币也只要港币一种。一样平常情形下，不必要当即举行货款结清处置，东莞??和河源??把债权记进其他对付款（喷鼻港??）科目。

u今朝东莞??从喷鼻港??的入口推销实践上大概包含了??团体一切国际成员企业的原质料入口，原质料本钱全体由东莞??承当，关于原质料部分调往其他公司的不必要举行帐务核算，可是推销订单上的目标地大概会是东莞大概河源/上海/广州，一样呈现法人实体搅浑的情形。

u入口推销触及到关税的成绩。今朝由于东莞??从功令下去说是一产业品100%出口的内向型企业，以是它以是入口的原质料都能够免征关税。在国际转销的部分由报关组打点转厂核销手续。

u报关组和管帐部存在和谐不充实的成绩，呈现了报关单传送上的耽搁之类的情形。

u入口营业一样存在着缺少明白的流程标准的成绩，出格是关于有关报关票据和实践物流的婚配和查对的操纵缺少强迫性和标准性。


零散营业发票和对付票据
u除推销营业的对付帐款外，在东莞??和河源??的一样平常临盆谋划举动中还存在大批的其他零散发票和对付款的有关票据，这些发票和票据的存在也是企业欠债的一部分。

u人为。人为的核算较为庞大，有专人卖力核算，今朝正在开辟一套考勤软件体系来办理。

u税。今朝东莞??是小范围征税人，以是其增值税是不辨别进项税和销项税的，而河源则是一样平常征税人，增值税要辨别进项税和销项税，因而在推销和发卖时城市大批利用到，营业较为频仍，在对付款中举行办理有必定的难度。

u杂项付出。推销组常常有零散推销（现金付出），经常是一个推销员先乞贷，后报销多张杂项发票（也包含收条等白条）的情势，可是东莞??划定员工乞贷的还款刻日是14天（河源??为3天），假如过期未还款的要罚款。推销员乞贷时记进其他应收款科目，一样平常不同意有周转金。

u水电费。今朝东莞??付出水电费等是间接在总帐中举行用度付出。可是河源??是一样平常征税人，它所交纳的水脚和电费都有增值税发票，水脚按6%作为进项税额举行抵扣，电费则是依照17%进项税额抵扣。

u银行存款利钱。今朝东莞??（代河源??）在花旗银行深圳分行有存款营业，需按季度付出存款利钱，可是因为存款当事人没有交代分明，而且相距较远，临时没法获得存款利钱回单，付出的利钱没法举行查对。

u德律风费。存在东莞??代河源??付出德律风费的情形，两边都不纪录外部来往的应收/对付信息。


推销员杂项推销流程









推销员杂项推销流程申明




按次号

业务流程

业务操作描述

1

乞贷请求

推销员依据推销营业的必要提归还款请求

2

乞贷审批

推销员提归还款请求后，其下级主管和部门司理，总司理依据乞贷请求审定乞贷金额并举行审批

3

乞贷

推销员将审批过的乞贷请求提交财政部门，财政部门举行考核落后行帐务处置，出纳付出现金。

4

发票审批

推销员用现金举行杂项推销付出后，到必定刻日收拾供给商发票，交推销主管，司理，总司理审批。

5

提交发票

推销员把已审批的发票递交财政部门。

6

管帐考核

财政部门收到推销员提交的发票后，考核发票的正确性和实在性，而且找到该推销员乞贷的有关纪录举行对照。

7

报账

财政部门考核发票无误后，依据推销员乞贷的数额和发票报账的数额举行对照后发出残剩乞贷，大概补足推销员垫付的金额。






红字发票


u今朝东莞??和河源??的营业中存在供给商红字发票处置。

u供给商开来发票后，在呈现退货处置的时分，假如没有对发票举行帐务处置，则能够间接将原始发票退还给供给商，在总账帐务中不必要反应这类调剂；假如是在当期举行了帐务处置，则能够间接在总账中作废原发票；假如已在之前的管帐时代对发票举行帐务处置，则必要供给商开来红字发票对本来的发票举行对冲。假如供给商开来的是增值税发票，并已送税局抵扣，则必要从当地税务构造失掉一份证实交给供给商才能够开红字发票，实践操纵对照庞大。

u收到供给商红字发票后要与本来的蓝字发票举行查对，关于河源??如许的增值税一样平常征税人而言，还必要将发票上的进项税额举行冲消。
用度报销办理
u东莞??的用度报销一致会合在财政部门在总帐中举行办理。

u今朝没有书面一致的员工用度报销流程和明白的审批权限。

u东莞??一样平常次要的员工用度报销会合在车队司机送货大概其他营业中的路桥费，加油费，误餐费和其他差盘缠用。
用度报销办理流程



预支款办理
东莞??河源??，????和??钢材对供给商的预支款较多，次要包含预支货款，也存在一部合作程预支款。




预支款办理流程











预支款请求和核销
u对供给商的预支款由推销部门举行请求。

u预支款由推销部门举行办理和跟踪，关于预支款支付后，供给商临时未送货大概发票临时未到的情形，一样平常由推销员与供给商接洽。

u一样平常而言对统一个供给商只同意有一笔预支款。

u预支款都是在供给商发票到来之前付出的，在收到供给商发票时要与其预支款举行核销，一样平常而言所预支款在举行核销以后另有余额部分的，由供给商退回。假如对该供给商还要持续推销必要预支货款的，则从头请求预支款，从头审批并付出预支款。

u今朝财政部门关于预支款没有举行跟踪，以是关于供给商的查询是没法举行的，只要推销部门才把握了这部分信息。

u今朝关于各个供给商的预支款是不是有最高限额，财政部门也不分明。




付款办理
东莞??和河源??触及到付款的一样平常营业由管帐部出纳卖力资金办理和现金/银行存款收付。

付款的帐务由管帐部总帐管帐间接在总帐中举行核算，同时出纳会在现金日志帐和银行存款日志帐上登录，并与总帐科目举行查对和调剂。

今朝东莞??的一样平常付款操纵中银行付款凭据必要董事签发。

对统一供给商的分歧发票存在会合举行一次性付出的做法。

????和??钢材的付款办理利用MRP对付款体系举行。


银行帐户信息
u东莞??和河源??的开户银行绝对对照会合，东莞??只要中国银行，工商银行等；其他河源/上海/广州等地公司的开户银行一样平常也不凌驾5家。

u银行帐户对照少，东莞/河源等公司各安闲统一家银行的帐户一样平常不凌驾3个，一样平常帐户既能够用来付款也能够用来收款。

u一样平常帐户都能够用来做一样平常营业付款用，便是整理银行，可是现金付出只能从基础户中付出。

u关于已退货大概已作废的发票付款，假如实践营业操纵中已把款子划拨到供给商帐户，能够请求供给商退回货款，收款行即为原付款行。

u一样平常付款的银行票据有编号，可是分歧银行票据的编号大概不异，即便是统一银行的分歧付款票据，编号也大概不异。银行收款票据经常没有编号。

。
付款前提
u东莞??和河源??关于分歧的供给商有分歧的付款前提，今朝对年夜部分接纳月结的体例，即每个月汇总供给商的送货单，关照供给商开来发票后管帐部门依据发票金额付款。因为实践上通常为收到客户发票就付款，并在总帐中举行帐务处置，以是在财政上没法表现按月举行发票付款的特性，而是当即付款的占多数。

u今朝东莞??和河源??的付款办理中实践不辨别付款的优先级，发票一样平常依照交到财政部门的前后按次举行付款办理。

u今朝国际??的付款中供给商一样平常没有赐与提早付款的扣头。


付款办法
u今朝东莞??付款办法包含现金，支票和电汇三种次要的办法。

u出纳卖力现金的办理并开支票和电汇凭据。

u支票和电汇凭据需经董事具名才能够用于对外付款。
对付报表和查询
今朝由于东莞??和河源??一切的一样平常对付营业都在总帐中举行核算和办理，以是没有独自的对付子模块，没法完成自力的对付报表的体例天生事情，财政可以供应的报表功效较少。

今朝东莞??没无形成完全的明白的对付报表需求。

没有举行发票帐龄剖析，也没有明白的发票帐龄分期。

今朝查询对付未付某供给商的余额，因为在发票提交财政部门前，财政部门没法举行统计，在发票提交财政部门后，一样平常财政部门已对其举行付款，以是财政部门没法供应正确的供给商余额信息。供给商帐务的查对由推销部门卖力，推销部门根据的是供给商交来的发票大概还没有交来发票的送货单/进库单。

????和??钢材利用MRP体系办理对付营业，能够发生按必要利用的报表，报表常常要在EXCELL长进行加工。
现行营业流程剖析
现行营业流程剖析是在营业调研的基本上，懂得客户需求，标准营业流程，对营业近况举行简明的剖析，能够作为ERP体系实行的参考。


关头需求
u创建一套合适??营业流程近况和将来营业开展必要的对付款项帐体系，将大批的对付款信息从总帐中束缚出来，同时与总帐体系坚持高度的集成。

u完成对供给商发票和其他有关付款票据的无效办理，对供给商余额和其他财政信息举行无效的跟踪，并据此完成有关的资金布置。

u完成对银行存款和现金的无效办理，包管资金运转的平安性，活动性和收益性。




关头流程改善剖析
u今朝营业流程中最年夜的成绩是法人实体搅浑的成绩，必需确保在将来的流程中营业实体的分歧性，确保财政信息和什物信息的分歧性。

u今朝管帐核算营业中大批存在着现金收付制的影子，必需改善财政核算的流程，严厉依照权责产生制的准绳正确实时的举行管帐核算。

u对大批的一样平常对付款核算营业做出了了的书面的流程标准，制订发票付款，用度报销，预支款和其他相干的营业操纵划定，明白各方的营业职责和审批权限。

u今朝管帐部门是在发票等原始凭据经总司理审批后才对其举行考核，倡议财政对金额较年夜实践营业凭据举行考核的工夫放在总司理审零售票工夫之前。




实行难点
u财政部门和什物办理部门的和谐分歧是ERP体系实行乐成的一个主要要素。

u营业流程标准的进度严峻的影响着ERP体系实行企图的完成，出格是法人实体不举行明白的辨别将招致体系信息的凌乱。
解决方案提供商开始推动DBaaS浪潮之前，他们应该深入了解究竟什么是DBaaS。

是要和操作系统进行Socket通讯的场景。否则建议慎重！

我们学到了什么？思考问题的时候从表的角度来思考问

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Mirror可以算是SQLServer的Dataguard了。但是能不能被大伙用起来就不知道了。

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从底层原理到表层引用，书籍多的很。个人认为没有什么那本书好？这样的说法。主要看和个人的学习方法是否适合。

无法深入到数据库系统层面去了解和探究